Geht es um die Buchhaltung, sind viele Selbstständige – und gerade auch Existenzgrüner gestresst, überfragt oder möchten sich am liebsten gar nicht damit beschäftigen. Geht es Ihnen genau so? Eine Buchhaltungssoftware kann professionelle Unterstützung schaffen. So können Sie Prozesse standardisieren, die Qualität Ihrer Daten sichern und Fehler minimieren. Mit ein paar richtigen Vorraussetzungen ist dies die ideale Ergänzung zu Ihrem Steuerberater.

Welche Kriterien muss ich beim Kauf beachten?

Natürlich beinhaltet die Anschaffung einer Buchhaltungssoftware Kosten. Damit Sie aber bestimmt ein passendes Produkt kaufen, sollten Sie auf folgende Kriterien besonders achten:

• Welche Buchhaltungssoftware verwendet Ihr Steuerberater? Mit welchen anderen wäre diese außerdem kompatibel? Fragen Sie am besten bei Ihrem Steuerberater nach.
• Ist die Buchhaltungssoftware DATEV-kompatibel und verfügt sie über eine DATEV-Schnittstelle?
• Hält die Buchhaltungssoftware die GDPdU ein (die Grundsätze zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen)?
• Ist die Buchhaltungssoftware durch ein GoB-Testat zertifiziert (d.h. entspricht sie den Grundsätzen ordnungsmäßiger DV-gestützter Buchungssysteme)?
• Besitzt die Buchhaltungssoftware ein integriertes ELSTER-Modul?

Welche Lösung ist genau die richtige?

Entscheiden Sie sich, ob Sie lieber alles selbst machen möchten, oder Sie zusammen mit einem Steuerberater arbeiten möchten. Ist letzteres der Fall, kann dieser Sie wahrscheinlich sogar bei der Anlage von Vorlagen innerhalb des Programms unterstützen. Ob ohne oder mit Vorkenntnissen zur Buchhaltung – achten Sie zudem auf die Anforderungen, die Sie an die Buchhaltungssoftware setzen und auf die Services, die rundherum angeboten werden. Meist gibt es eine Testversion, eine bestimmte Garantierzeit zur kostenlosen Rückgabe oder ähnliches, wodurch Sie Ihre Anlage eingehend vorher prüfen können.

Wichtige Fristen für den Existenzgründungszuschuss

Um natürlich auf Nummer sicher zu gehen, dass Sie auch bestimmt Anspruch auf Gründungszuschuss haben, sollten Sie sich bei Ihrem Arbeitsamt erkundigen. Die wichtigsten Fristen im Überblick:

• Sie müssen mindestens einen Tag arbeitslos gemeldet sein – also können Sie theoretisch schon am zweiten Tag Ihrer Arbeitslosigkeit Ihre Selbstständigkeit beginnen.
• Ihr Restanspruch auf Arbeitslosengeld I beträgt mindestens noch 150 Tage.
• Innerhalb von 24 Monaten müssen Sie mindestens 12 Monate in die Arbeitslosenversicherung eingezahlt haben. Nur so haben Sie nämlich auch Anspruch auf Arbeitslosengeld I.

Sollten Sie keine Anspruch mehr auf Arbeitslosengeld I haben, fragen Sie bei Ihrem Arbeitsamt nach dem Einstiegsgeld – auch hier können Sie Unterstützung finden, sollten Sie sich selbstständig machen wollen.

Anträge, Unterschriften, Formulare

Für einen  Zuschuss müssen Sie beim Arbeitsamt einige Formblätter, Vorraussetzungen und Nachweisen erbringen. Ein wichtiger Bestandteil für die Beantragung des Gründungszuschusses ist z.B., die Überprüfung und positive Bescheinigung der Tragfähigkeit Ihrer aufzunehmenden Tätigkeit zu erbringen. Das können entsprechende Stellen wie z.B. Gründerzentren, Kreditinstitute oder auch die IHK (Industrie- und Handelskammer) sein. Aber auch ein Steuerberater Ihres Vertrauens ist dazu befähigt – und kann Ihnen zusätzlich noch wichtige Tipps und Ratschläge im Vorfeld Ihres gesamten Antrages vermitteln.

Jeder Existenzgründer kennt das leidige Thema: Eigentlich will man sich voller Leidenschaft um seine Geschäftsidee kümmern, muss sich aber mit der Steuerangelegenheiten auseinandersetzen. Es gibt verschiedene Fristen, die man einhalten sollte, um seine Steuern zu zahlen. Wenn Sie mit einem Steuerberater zusammen arbeiten, regelt er alles Organisatorische - und erinnert sich in regelmäßigen Abständen, was wann von Ihnen für eine fristgerechte Abgabe geliefert werden muss.  

WELCHE TERMINE MUSS MAN NUN BEACHTEN?

Ihre Umsatzsteuervoranmeldung

Als Existenzgründer sind Sie verpflichtet, jeden Monat eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben - bis zum 10. Tag des Folgemonats.

Das gilt für die ersten zwei Jahre nach Gründung. Danach muss entschieden werden, je nachdem, wie viel Umsatzsteuer im Vergleich zum Vorjahr von Ihnen gezahlt wurde. Liegt die Differenz zwischen der gezahlten Umsatzsteuer und der Vorsteuer im Vorjahr mehr als 7.500 Euro, ist es so geregelt, dass die Umsatzsteuer jeden Monat gezahlt werden muss.

Ihre Einkommensteuer als Existenzgründer

Ihr Steuerberater wird Ihnen erzählen: Wer ein Einkommen erzielt, muss dies versteuern. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie als Existenzgründer oder Angestellter Einkommen erzielen. Es gilt: Alles über 8.004 Euro Grundfreibetrag muss versteuert werden. Die Höhe Ihres Einkommensteuersatzes richtet sich nach Ihrem Gewinn, den Sie nach Abzug aller Betriebsausgaben erwirtschaftetet haben. Der Eingangssteuersatz beträgt heute 14 Prozent. Das heißt, erwirtschaften Sie einen Gewinn von 8.005 Euro, also einem Euro mehr, als der Grundfreibetrag, dann gilt der Steuersatz von 14 Prozent. Ihre Einkommensteuererklärung müssen Sie bis 31.05. eines Jahres beim Finanzamt einreichen. Hilft Ihnen ein Steuerberater, haben Sie bis offiziell ohne Antrag auf eine Dauerfristverlängerung bis zum 31.12. eines Jahres Zeit.

Auch Körperschafts- und Gewerbesteuer müssen Sie je nach Unternehmensart für Ihre Steuer berücksichtigen. Wer mehr erfahren will, kann auch viele gute Informationen auf dem Existenzgründerportal des BMWi erhalten. 

• Konz: Das Steuersparbuch für Ihre Steuererklärung: Hier finden Sie alle wichtigen Informationen für die Steuererklärung. Unschlagbar ist der Preis von rund 10 Euro. Ein übersichtliches Glossar bietet eine gute Orientierung durch die Themen des Buches. Mehr dazu finden Sie bei Amazon.
• Köstler: Steuern sparen für Arbeitnehmer und Rentner: Dieses Buch erklärt, wie Sie Ihre Chancen für die Steuererklärung nutzen können. Auch dieses Buch ist für unter 10 Euro zu haben und macht in einfacher Sprache klar, was Sie für Ihre Steuererklärung alles beachten müssen. Hier können Sie das Buch bestellen.
• Haufe Lexware: Einkommensteuererklärung 2013: Dieses Buch führt Sie Schritt für Schritt durch die Einkommensteuererklärung. Außerdem erhalten Sie zu dem Buch eine Steuersoftware – QuickSteuer®. Laut Verlag ist die Software sogar für ELSTER geeignet. Mehr Informationen und Bestellmöglichkeiten erhalten Sie hier.

Oft ist es trotz Lektüre nicht leicht, sich in der Steuerwelt zurecht zu finden. Viele Neuerungen kommen ständig dazu. Viele Chancen kann man als „Steuerlaie“ nicht einschätzen. Wer sich doch auf einen Steuerberater verlassen will, finden in unserem Portal kostenlos einen Steuerberater direkt in seiner Nähe. Ob ein Steuerberater in Berlin oder ein Steuerbareter in Dortmund – wir vermitteln Ihnen in ganz Deutschland einen Steuerberater, der sich Ihren Fragen und Anforderungen annimmt. Das spart Energie und Zeit für die jährliche Steuererklärung. Hier finden Sie Ihren Steuerberater.

Steuerberater erklären: Was ist ein beruflicher Anlass?

Eine berufliche Veranlassung muss eindeutig nachgewiesen werden. Es muss klar werden, dass Sie nicht aus privatem Interesse auf die CeBit reisen, sondern aus einem beruflichen Grund. Davon kann man in folgenden Fällen ausgehen:

• Ihre Tätigkeit im Unternehmen ist im Bereich IT und Software. Lassen Sie sich dies vom Betriebsrat oder der Personalabteilung bestätigen. Die CeBit ist für Sie der ideale Ort, um mit Herstellern über individuelle Lösungen zu reden, die für das Unternehmen, in dem Sie arbeiten, relevant sind.
• Sie sind in einer Projektgruppe, die im Laufe des Jahres  IT-Prozesse oder EDV-Projekte zusammen stemmt? Dann fahren Sie doch am besten mit Ihren Kollegen zusammen zur Messe und nehmen gemeinsame Termine mit Ausstellern war. Auch dies ist eine berufliche Veranlassung.
• Lassen Sie sich von der Arbeitszeit freistellen, um die CeBit zu besuchen. Als Form der beruflichen Weiterbildung können Sie den Besuch der Messe ansetzen.

Welche Kosten können Sie ansetzen, wenn eine berufliche Veranlassung vorliegt?

• Fahrtkosten für Bahn oder Auto
• Taxi und ÖPNV in Hannover
• Eintritt zur CeBIT
• Übernachtungskosten
• Verpflegungsmehraufwand
• Messekatalog

Fragen Sie gern einen Steuerberater, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine berufliche Veranlassung vorliegt. Nutzen Sie einfach unser kostenloses Formular und finden Sie einen Steuerberater direkt in Ihrer Nähe.

Steuerberater-Leistungen für Existenzgründer

• Erstberatung für Existenzgründer
• Beratung zu Businessplan und Geschäftsidee
• Beratung zur Finanz- und Liquidationsplanung
• Beratung zur steuerlichen Belastung
• Übernahme von kaufmännischen Aufgaben
• Betreuung von Steuererklärung und Jahresabschluss

Kosten für Existenzgründer bei der Wahl eines Steuerberaters

Für die Abrechnung nutzen alle Steuerberater die in Deutschland die neu geregelte Steuerberatervergütungsordnung. Sie ist gesetzlich vorgeschrieben, bietet einen transparenten Überblick über die Honorare und regelt die Honorarzahlung zwischen Mandanten und Steuerberater. Dabei können die Leistungen des Steuerberaters in folgende Gebührenkategorien eingeordnet werden: erstens Gebühren für Allgemeine Hilfeleistungen, zweitens Gebühren für die Buchführung und den Jahresabschluss und drittens Gebühren für die außergerichtliche und die gerichtliche Vertretung seines Mandanten.

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Hier finden Sie über das Kontaktformular garantiert einen Steuerberater für Existenzgründer direkt in Ihrer Nähe.

Sie sind nebenberuflich Übungsleiter bzw. Trainer oder Ausbilder, Betreuer oder Erzieher? Dann können Sie von der Vereinfachungsregelung profitieren. Wenn Sie Ihre Tätigkeit nur in einem geringen zeitlichen Umfang ausüben, sind Sie selbstständig tätig. Für das Finanzamt heißt das: Sie dürfen diese Tätigkeit pro Woche höchstens sechs Stunden verrichten. Für diese Tätigkeit brauchen Sie dann keine Lohnsteuerkarte vorlegen. Sie sind in der Regel von Sozialversicherungsabgaben befreit. Aber Achtung: Auch selbstständig ausgeübte Jobs können sozialversicherungspflichtig sein. So sind bestimmte selbstständig ausgeübte Lehrtätigkeiten oder die Tätigkeit als Erzieher rentenversicherungspflichtig. Fragen Sie am besten beim zuständigen Sozialversicherungsträger nach.

Wer selbständig im Nebenberuf arbeitet, muss für die Steuererklärung eine einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung erstellen. Aus ihr wird ersichtlich, wie viel Gewinn oder Verlust Sie durch die Tätigkeit erlangt haben. Denkbar ist hierbei, die Kleinunternehmerregelung zu nutzen.

Wenn Sie auf Honorarbasis arbeiten und Umsatzsteuer verlangen, müssen Sie diese korrigiert um Vorsteuerabzüge ans Finanzamt entrichten. Gut zu wissen: Auch, wenn Sie mit Ihrem Nebenjob keine exorbitanten Gewinne erzielen werden – Ihre Ausgaben für die Tätigkeit können Sie ansetzen.

Achten Sie darauf, folgende Angaben stets korrekt im Fahrtenbuch zu machen:

• Wann sind Sie gefahren? Geben Sie Datum und Uhrzeit anl.
• Wohin ging die Fahrt? Geben Sie die Adresse an.
• Weshalb haben Sie die Fahrt angetreten? Geben Sie einen Grund an.
• Wie war der Kilometerstand? Geben Sie ihn vor und nach der Fahrt an.
• Wie viele Kilometer sind Sie gefahren? Tragen Sie die gefahrenen Kilometer ein.

Was ist sonst noch zu beachten? Füllen Sie Ihr Fahrtenbuch zeitnah aus, am besten gleich täglich vor und nach einer Fahrt. Auch sind private und dienstliche Fahrten streng zu trennen. Kennzeichnen Sie Ihre Fahrten. Für betrieblich veranlasste Fahrten sollten Sie zum Beispiel „Abstimmungsgespräch bei Firma XY“ eintragen. Sind die Fahrten privat, so reicht ein kurzer Vermerk „Privatfahrt“. Auch regelmäßige Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte können Sie ähnlich kennzeichnen. Wenn Sie einen Kunden regelmäßig aufsuchen, ist es auch möglich, eine Kundennummer statt der Adresse angeben. Dafür muss Ihr Kunde aber mit Name und Adresse in einem Kundenverzeichnis geführt sein, was dem Fahrtenbuch für das Finanzamt beigelegt werden muss.

Der Abgleich von Kilometerständen und Rechnungsbelegen für zum Beispiel Büroeinkäufe muss immer stimmig sein. Auch, wenn Sie eine Werkstatt besuchen, einen Umweg fahren oder einen Zwischenstopp einlegen, sollten Sie dies immer kenntlich machen.

Achten Sie darauf, welchen Vertrag Sie abschließen. Profitieren Sie beispielsweise von der Riester-Rente. Zu den eigenen Einzahlungen gewährt der Staat Zulagen: 154 Euro Grundzulage und weitere 185 Euro für jedes Kind, das Anspruch auf Kindergeld hat. Kinder, die nach dem 01. Januar 2008 geboren sind, erhalten sogar 300 Euro. Wer die volle Zulage erhalten will, muss vier Prozent seines rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens sparen. Begünstigt sind jedoch nur 2.100 Euro. Dabei werden Förderbeträge durch den Staat als Förderung mitgezählt und als Vorsorgeaufwand anerkannt. In der Steuererklärung können Sie für den Gesamtbetrag aus staatlichen Zulagen und eigenen Zahlungen den Abzug als Sonderausgaben beantragen. Ist die Steuerersparnis durch den Abzug größer als die Zulagen, erhalten Sie die Differenz mit der Jahresabrechnung ausgezahlt. Wird die Riester-Rente später ausgezahlt, ist sie voll steuerpflichtig.

Rentenversicherungen, die Sie ohne Förderung erhalten, beinhalten weder Sonderzulagen noch Sondervergünstigungen – außer, Sie haben eine Rürup-Rente abgeschlossen. Das Prinzip hinter dem Modell ist einfach und fair: Ihre Sparbeiträge können Sie schon während der Ansparphase steuerlich geltend machen. Beziehen Sie später Ihre Rentenbeiträge, werden diese im Gegenzug besteuert. Wichtig für alle Rürup-Sparer: Die Auszahlung ist nur als lebenslange monatliche Rente möglich, die auch erst ab dem 60. Lebensjahr erfolgen darf. Auch können Sie Ihren Rentenanspruch im Falle eines Todes nicht vererben und auch vorher nicht beleihen oder übertragen.

Gut zu wissen: Nur die Arbeitsleistung sowie Anfahrtskosten und Maschinenmiete können steuerlich geltend gemacht werden – Materialkosten leider nicht. Achten Sie deshalb immer darauf, dass diese Leistungen in der Rechnung auch als separate Posten ausgewiesen werden. Auch sollten Sie immer darauf achten, Ihre Rechnung zu überweisen oder per Lastschrift abbuchen zu lassen. Barzahlungen können leider nicht anerkannt werden.

Diese Handwerksleistungen kennt das Finanzamt beispielsweise an:

• Schönheitsreparaturen wie Malern, Tapezieren, Lackieren oder Teppichreinigungen
• Badmodernisierung und Dachgestaltung
• Parkett- und Fliesenverlegung, Fußbodenheizung
• Fenstertausch
• Möbelmontagen
• Gas- und Wasserinstallationen
• Heizungswartung
• Mauerwerkssanierung
• Gartengestaltung
• Schimmel- oder Schädlingsbekämpfung
• Graffiti Beseitigung

Auch haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse können sich für Sie steuersparend auswirken. Typische Hausarbeiten sind zum Beispiel Waschen, Bügeln und Putzen oder die Kinderbetreuung. Wer einen 400-Euro-Job vergibt, für den ermäßigt sich die tarifliche Einkommenssteuer um 20 Prozent der Aufwendungen des Steuerpflichtigen – aber maximal 510 Euro.

In der Regel ist es möglich, eine Pauschale für den Umzug anzusetzen. Ohne einen Nachweis können Alleinstehende eine Pauschale von 641 Euro ansetzen, Verheiratete 1.283 Euro. Für jede weitere Person im Haushalt kann zusätzlich ein Beitrag von 283 Euro berücksichtigt werden. Wenn der Arbeitgeber die Kosten für den Umzug trägt, gelten alle Kosten, die über die Erstattung bis zur Pauschalbetragsgrenze hinausgehen, als Werbungskosten, die in der Steuererklärung mindernd abgesetzt werden können.

Die maximale Höhe der absetzbaren Kosten richtet sich nach dem Gesetz für die Umzugskostenvergütung. Folgende Kosten können dabei berücksichtigt werden:

• Beförderungskosten für Möbel und Einrichtung deutschlandweit
• Reisekosten für alle Haushaltsangehörigen, auch Haustiere
• Übernachtungs-, Verpflegungs- und Reisekosten für die Wohnungsbesichtigung und den Umzug
• Maklergebühren für Wohnung und Tiefgaragenstellplatz
• Fortlaufende Mietkosten für die leerstehende alte Wohnung
• Beschaffungskosten für einen neuen Herd oder Ofen
• Gebühren für die Ummeldung von Telefon oder Auto

Das gilt für Einnahmen aus nebenberuflichen Tätigkeiten im gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Bereich. Der Freibetrag gilt aber nur dann, wenn Sie auch Vergütungen für Ihr Engagement erhalten. Bis zu 500 Euro sind steuerfrei, alles was darüber liegt, muss auch anteilig versteuert werden. Wer von der Regelung profitiert? Alle Menschen, die zum Beispiel als Vereinsvorstände, Platz- oder Gerätewarte, Kassierer, Kassenwarte, Schreibkräfte in der Geschäftsstelle, Reinigungskräfte oder Fahrer arbeiten.

Neben der Ehrenamtspauschale gibt es aber auch noch die Übungsleiterpauschale für Trainer, Ausbilder, Künstler und Pfleger. Wenn Sie „nebenberuflich“ als Übungsleiter tätig sind, bleiben die erzielten Einnahmen höchstens bis zu 2.100 € pro Jahr steuerfrei (175 € pro Monat). Dies gilt unabhängig davon, wie viel Sie außerdem mit anderen Jobs verdienen. Die Steuerbefreiung setzt zwar voraus, dass Sie nebenberuflich tätig sind, sie gilt aber auch, wenn Sie gar keinen Hauptberuf ausüben (z. B. als Hausfrau, Student oder Rentner).

Wichtig ist nur, dass Sie für die Übungsleitertätigkeit nicht mehr als ein Drittel der Arbeitszeit eines vergleichbaren Vollzeiterwerbs aufbringen. Bitte beachten: Sie können nicht für ein und dieselbe nebenberufliche Tätigkeit gleichzeitig die Ehrenamtspauschale oder die Übungsleiterpauschale nutzen.

Um Bewirtungskosten anzusetzen, muss man folgendes beachten:

• Die Bewirtung muss beruflich oder betrieblich veranlasst sein. Das kann zum Beispiel die Anbahnung eines Geschäftsabschlusses oder auch eine Projektbesprechung sein.
• Die Bewirtung muss verhältnismäßig sein. Zu hohe Kosten sind zu vermeiden. Sie darf sich nicht nur auf kleine Beträge wie z.B. eine Tasse Kaffee beschränken.
• Der Rechnungsbeleg muss maschinell erstellt sein. Auf der Rechnung müssen Tag und Ort der Bewirtung stehen, außerdem auch Speisen und Getränke.
• Auch das Trinkgeld muss mit angegeben werden. Achten Sie auch darauf, den Anlass der Bewirtung schriftlich anzumerken.

Hat alles seine Ordnung, dann können nur 70 % der Kosten zur Gewinnminderung beitragen. Warum? Unternehmer und Freiberufler müssen die betriebliche Bewirtung um einen privaten Anteil korrigieren. Das sind 30 Prozent der nachgewiesenen Aufwendungen. Wer aber beispielsweise einen Besprechungsraum mietet, kann die Mietkosten dafür aber zu 100 Prozent ansetzen.

Wer zum Beispiel als Architekt oder Unternehmensberater selbstständig tätig ist und das Arbeitszimmer als einzigen Arbeitsort nutzt, kann Betriebsausgaben unbeschränkt steuerlich geltend machen. Auch, wenn Sie als Selbstständiger in Ihrem Arbeitszimmer regelmäßig Kunden und Geschäftspartner empfangen, können Sie die Raumkosten vollständig von der Steuer absetzen, aber auch nur dann, wenn hier der Mittelpunkt Ihrer beruflichen und betrieblichen Tätigkeit liegt.

Die Höhe Ihrer Raumkosten ermitteln Sie anteilig zur Fläche Ihrer Wohnung. Ein Rechenbeispiel verdeutlicht dies. Angenommen, Ihre Wohnung ist insgesamt 70 Quadratmeter groß, Ihr Arbeitszimmer 7 Quadratmeter. Daraus ergibt sich ein Anteil von 10 Prozent, die Sie von Ihren Raumkosten für das Arbeitszimmer anrechnen können. Dazu gehören Miete und Neben- und Instandhaltungskosten, wie Wasser, Strom oder Abschreibungen. Auch Arbeitsmittel können Sie steuerlich ansetzen. Luxusgegenstände dürfen nicht angesetzt werden. Das sind beispielsweise Kunstgegenstände zur Dekoration des Zimmers, die zur privaten Lebensgestaltung des Selbstständigen zählen.

Wir vermitteln Ihnen einen Steuerberater in Ihrer Nähe, der Ihnen mit Rat und Tat für die Einkommensteuererklärung zur Seite steht. So können Sie Ihre Werbungskosten optimal steuerlich geltend machen. Wussten Sie zum Beispiel, dass es für die Pendlerpauschale grundsätzlich keine Rolle spielt, ob Ihnen Kosten bei der Fahrt zur Arbeit Kosten entstehen? Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Fahrer oder Mitfahrer selbst für seinen Weg von der Wohnung zur Arbeitsstätte die Entfernungspauschale ansetzen. Das gilt auch für Ehepartner, die beide gemeinsam zur Arbeit fahren, selbst wenn sie im gleichen Unternehmen arbeiten.

Menschen mit gesundheitlichen Einschränkungen oder Behinderungen können statt der Entfernungspauschale auch tatsächlich angefallene Fahrtkosten ansetzen. Selbstverständlich können Sie auch als Nutzer öffentlicher Verkehrsmittel die Kosten für die Monatskarte oder Bahnfahrten geltend machen. Wer mit dem eigenen Pkw fährt, sollte prüfen, ob der angefahrene Arbeitsplatz eine regelmäßige Arbeitsstätte ist. Falls nicht, so können Sie die höhere Reisekostenpauschale und Verpflegungskosten absetzen.

Degressive Abschreibungen sind seit 2011 abgeschafft (§7 Abs. 2 EStG). Sie können Ihre Wirtschaftsgüter aber linear abschreiben. Sie beträgt für jeden Monat 1/12. Kaufen Sie also im Januar ein Wirtschaftsgut, dann beträgt die Abschreibung 12/12. Findet der Kauf erst im September statt, dann beträgt die Abschreibung 4/12 (§7 Absatz 1 EStG).  Nutzen Sie auch die Sonder-Abschreibung nach §7g EStG: Zusätzlich zur normalen Abschreibung können Sie weitere 20 Prozent abschreiben, wenn Ihr Eigenkapital zum 31.12. des Vorjahres maximal 235.000 Euro betrug.

Nutzen Sie die Pool-Methode für Ihre GWG (§ 6 Abs. 2a EStG). Wenn Ihre Anschaffungskosten zwischen 150 und 1.000 Euro liegen, können Sie diese pro Wirtschaftsgut auf einen Sammelposten aufnehmen, der je Wirtschaftsjahr geführt wird. Dieser Sammelposten wird ab dem Jahr der Anschaffung gleichmäßig mit 20 Prozent abgeschrieben, was auch oft als Pool-Abschreibung bezeichnet wird. Sie können jedes Jahr zwischen einer Sofortabschreibung oder Poolabschreibung wählen. Methode gilt dann für alle Neuanschaffungen des Jahres.